Bistand til kartlegging og beregning av gebyr - DMP

Oppdragsbeskrivelse:

Dagens modell for forvaltning av avgifter og gebyr i DMP ble etablert i 2017-2018. I påfølgende år er det gjort flere gjennomganger hvor hensikten har vært å vurdere om DMPs ressursbruk er i samsvar med inntektsbevilgningen på budsjettpostene kap. 3746, post 02 og 04 og kap. 5572, post 71, 73 og 74, (jf. oppdrag TB 2022 og 2024). DMP har også foreslått endringer i enkelte gebyrsatser utover den årlige prisjusteringen, og i noen tilfeller også foreslått innføring av nye gebyrer.

Riksrevisjonen gjennomførte i 2025 en etterlevelsesrevisjon av DMPs forvaltning av gebyrer og avgifter, revisjonen endte med å ikke ha merknader. Begrunnelsen var at statens økonomireglement ikke legger føringer på hvordan en virksomhet skal kreve inn gebyrer, og dermed kunne heller ikke Riksrevisjonen konkludere med hvordan DMP skal kreve inn sine gebyrer. Til tross for dette, uttrykte Riksrevisjonen skepsis undervegs til om DMPs beregningsmodell er nøyaktig nok. Helse- og omsorgsdepartementet forventer at DMP på årlig basis skal vurdere ressursbruk opp mot inntektsbevilgningen på kap. 3746 og kap. 5572. Dagens modell har, som nevnt vært i bruk helt siden 2018. Samtidig har DMP vært gjennom store endringer med økt ansvar og fra 2024 vært et direktorat. Dette i seg selv gir grunn til å sette i gang en full gjennomgang av DMPs forvaltning av sektoravgifter og gebyr.

Dagens modell har vært i bruk helt siden 2018. Samtidig har DMP vært gjennom store endringer med økt ansvar og fra 2024 vært et direktorat. Dette er i seg selv gir grunn til å sette i gang en full gjennomgang av DMPs forvaltning av sektoravgifter og gebyr.

Formålet med gjennomgangen er mer konkret følgende:

· Utmåle gebyrsatser som gjør at aktører betaler det det koster, men ikke mer, for DMP utgifter til å produsere og levere tjenester, jf. R 112.

· Utmåler prosentsatser for sektoravgiftene som ikke gir samlet inntekt som overstiger kostnadene ved tiltaket eller virksomheten som sektoravgiften skal finansiere helt eller delvis, jf. R112.

· Ha god oversikt over hvilke deler av bevilgningen som skal sees opp mot de ulike gebyr- og avgifts postene i statsbudsjettet, hvilke deler av bevilgningen som er øremerket til spesielle formål uten at det skal dekkes inn av avgifter eller gebyr, og eventuelt om noe av bevilgningen er å anse som grunnbevilgning uten bindinger til hverken inntektsbevilgninger eller øremerking.

· Har en effektiv forvaltning av gebyr og avgifter, dvs. en hensiktsmessig balanse mellom å oppfylle kravene i R112 og samtidig ikke pådra seg uforholdsmessige forvaltningskostnader.

Utviklingsarbeidet er delt i fire delprosjekter, jf under. Denne bistanden omfatter deloppdrag c) og d). Deloppdrag a) og b) omfatter ikke oppdraget, men vil kunne gi nyttig informasjon og premisser for deloppdrag c) og d).

a) Delprosjekt 1 – Økt bruk av timeregistreing - igangsatt og ikke en del av dette oppdraget.

b) Delprosjekt 2 – kartlegge juridisk handlingsrom i forvaltningen av avgifter og gebyrer

c) Delprosjekt 3 - Kartlegge inntektsbevilgning, utgiftsbevilgning og DMPs utgifter

d) Delprosjekt 4 – Gebyr- og avgiftsmodell

Bistanden som skal utføres

Gjennomgangen består som nevnt av fire deler hvorav dette oppdraget omhandler to. Vi tar forbehold om at det underveis i arbeidet kan dukke opp problemstillinger som bør inkluderes i gjennomgangen, og at det derfor kan gjøres justeringer underveis i prosjektperioden.

Delprosjekt 3 - Kartlegge inntektsbevilgning, utgiftsbevilgning og DMPs utgifter

Formålet er å forbedre kartlegginger vi allerede gjør i forbindelse med ulike budsjettinnspill. Kartleggingen omhandler å se utgiftsbevilgningen og inntektsbevilgningen i sammenheng, og i tillegg vurdere handlingsrommet mellom de ulike delene av dette. Det legges opp til følgende deler:

· Kartlegge og tydeliggjøre hvilke deler av utgiftsbevilgningen som skal sees opp mot de ulike gebyr- og avgiftspostene i statsbudsjettet, hvilke deler av utgiftsbevilgningen som er øremerket til spesielle formål uten at det skal dekkes inn av avgifter eller gebyr, og eventuelt om noe av bevilgningen er å anse som grunnbevilgning uten bindinger til hverken avgifter eller gebyr og heller ikke er øremerket til bestemte formål.

· Kartlegge DMPs ressursbruk sett opp mot de ulike avgiftene og gebyrene. I praksis betyr det å gjøre om utførte årsverk, og etter hvert timer, til utgifter som plasseres under de ulike stikkordene for avgiftene og gebyrene. Stikkordene er definert i legemiddelforskriften, apotekforskriften og i den årlige budsjettproposisjonen. Denne sammenstillingen sees mot inntektsbevilgningen og regnskapstall, og ligger til grunn for DMPs budsjettinnspill til kap. 3746, post 02 og post 04, og til de tre avgiftene under kap. 5572.

· Vurdere fleksibiliteten i bruken av bevilgningen DMP mottar hvert år. Et kjernespørsmål er hvor førende finansieringsformålene gitt for avgiftene og gebyrene er for DMPs bruk av bevilgningen. Et annet kjernespørsmål er hva handlingsrommet er for alternative disponeringer av bevilgning som ikke er bundet til avgifter og gebyr? I vurderingene vil det være behov for å fortolke R112 og føringer gitt i Prop. 1S. I tillegg til egne vurderinger vil det være nødvendig å avklare prinsipielle spørsmål iknyttet til operasjonalisering av R112. En tilsvarende avklaring av føringer gitt i Prop. 1s vil måtte gjøres.

Delprosjekt 4 – Gebyr- og avgiftsmodell

Formålet med delprosjektet er å etablere oppdaterte avgifter og gebyr som er ihht. kravene i R112/15 og føringer gitt i forskrifter og i Prop. 1S. Til grunn for utmålingen utarbeides avgifts- og gebyrmodeller som også inkluderer konklusjonene fra de tre andre delprosjektene.

Per i dag har DMP en gebyrportefølje som består av nærmere åtti gebyrer. Med grunnlag i delprosjektet 2 om å kartlegge det juridiske handlingsrommet, vil vi gå gjennom porteføljen med mål om å fase ut de som ikke lenger er relevante, justere og supplere med eventuelt nye.

En kjerne i arbeidet er å operasjonalisere R112 mht. hvilken tid /timer som kan regnes inn i utmålingen av gebyrer og avgifter, og hvilken type kostnader som kan dekkes. Riksrevisjonen presiseres at dette må være «riktig» for at vi skal forvalte dette innenfor regelverket.

I de nye avgifts- og gebyrmodellene skal det blant annet tas stilling til:

· Timesatser - Etablere timesatser, inkludert å vurdere hvor mange satser som er nødvendig for å oppnå tilstrekkelig nøyaktighet – spesielt ift. å utmåle gebyrene. Det må avklares hva som ligger i kostnadsbegrepet, jf. R112 – hvilke kostnader kan regnes inn og hvilken må holdes utenfor. Det må også tas stilling til om en variant av dagens modell som bygger på til enhver tid nyeste regnskapstall, kan legges til grunn i denne analysen, eller om det er annet grunnlag som er mer riktig.

· Timeregistrering – Etablere prinsipper for hvilken type tid som kan legges inn i beregningene ved utmålingene. Det må antakelig gjennomføres tidsstudier per gebyr. Og det må etableres prinsipper for hvordan man gjør en gjennomsnittsbetraktning for tidsbruk i og med dette vil variere relativt mye fra sak til sak innen samme sakstype (gebyrtype).

· Gebyrsatsene – Som nevnte over, må alle dagens gebyrsatser gjennomgås og det må vurderes hvilken som er relevant å ta med videre, korrigert for oppdaterte timesatser og timeregistrering. Nye gebyr vurderes og eventuelt utarbeides.

· Gjennomgå grunnlaget for prosentsatsene for avgiftene

Kartlegging og vurdere avgiftssatsene opp mot inntektsbevilgningen i statsbudsjett, og utarbeide en hensiktsmessig modell for DMPs forvaltning av avgiftene.

Det kan tilkomme andre relevante arbeidsoppgaver underveis i utførelsen av bistanden.

Absolutte krav

• Tilbud konsulent skal ha minimum 8 års relevant erfaring:

• Tilbud konsulent skal være økonom minst på masternivå

• Tilbud konsulent skal ha erfaring med å utvikle økonomiske modeller, inkl. utmåling av gebyrer

• Tilbud konsulent skal ha erfaring med statsbudsjettprosesser

• Tilbudt konsulent skal være tilgjengelig i avtaleperioden, se bilag 3 samt opsjonsperioden.

Evalueringskrav:

• Tilbudt konsulent bør ha erfaring med forvaltning av gebyr og avgifter

• Tilbudt konsulent bør ha erfaring med å utvikle økonomimodeller

• Tilbud konsulent bør ha erfaring fra analyse og utredningsarbeid

Omfang og varighet: : 1 seniorkonsulent i 100 prosent stilling, Ønsket oppstartsdato er 1. november 2026 - 1.juni 2027. Opsjon: Kunden kan forlenge oppdraget med 2 + 2 + 2 måneder av gangen.

Kunden har opsjon på å redusere stillingsprosenten til inntil 50%.

Arbeidssted: Oppdraget skal utføres primært i DMPs lokaler i Grensesvingen 26 på Helsfyr i Oslo. Hvis det passer oppdragets kvalitet og fremdrift, kan det avtales en viss bruk av hjemmekontor.

Det presiseres at konsulenten(e)s arbeidsgiver er å anses som utleier i henhold til Arbeidsmiljøloven.

Intern søknadsfrist: 28.9